1 kap. Inledande bestämmelser
1 §Dessa föreskrifter gäller för sådana institut som omfattas av insättningsgarantin enligt lagen (1995:1571) om insättningsgaranti.
2 §Föreskrifterna innehåller bestämmelser om
det högsta ersättningsbeloppet enligt 4 § andra stycket lagen (1995:1571) om insättningsgaranti,
information om insättningsgarantin enligt 11, 11 b och 11 c §§ lagen om insättningsgaranti,
skyldighet för institut att lämna uppgifter om garanterade insättningar,
vilka uppgifter som ska lämnas för att fastställa ett instituts avgift, och
beräkningen av avgifter för insättningsgarantin enligt lagen om insättningsgaranti.
RGKFS (2022:1)
Definitioner
3 §Termer och uttryck som används i föreskrifterna har samma betydelse som i lagen (1995:1571) om insättningsgaranti.
Med internettjänst avses en tjänst som kräver inloggning med säkerhetslösning via en webbplats eller mobilapplikation.
1 a kap. Högsta ersättningsbelopp
1 §Det högsta ersättningsbeloppet enligt 4 § andra stycket lagen (1995:1571) om insättningsgaranti uppgår till 1.050.000 kronor.
RGKFS (2020:2)
2 kap. Information
Information innan avtal ingås
1 §Den information som ett institut ska lämna till en insättare enligt 11 § tredje stycket lagen (1995:1571) om insättningsgaranti innan ett avtal om mottagande av insättningar ingås, ska lämnas på de sätt som anges i 2–5 §§.
2 §Den information som avses i bilaga I till insättningsgarantidirektivet ska lämnas i ett informationsblad med det format som anges i den nämnda bilagan.
Bekräftelse enligt 11 § tredje stycket lagen (1995:1571) om insättningsgaranti ska ske genom att insättaren undertecknar informationsbladet.
3 §Bekräftelse av att sådan information som avses i 11 § första stycket lagen (1995:1571) om insättningsgaranti har tagits emot, ska ske skriftligen i samband med att avtalet om mottagande av insättningar ingås. Bekräftelsen får inte avse annat än den information som anges i nämnda paragraf.
4 §Om en insättare använder institutets internettjänst får denna tjänst användas för att informera insättaren enligt 11 § tredje stycket lagen (1995:1571) om insättningsgaranti. Informationsbladet och den information som avses i 11 § första stycket lagen om insättningsgaranti ska då lämnas till insättaren i varaktig form.
Internettjänsten får även användas för bekräftelse av att den information som avses i första stycket har tagits emot. Bekräftelse får även ske genom en sådan avancerad elektronisk underskrift som avses i artikel 3 i Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 910/2014 av den 23 juli 2014 om elektronisk identifiering och betrodda tjänster för elektroniska transaktioner på den inre marknaden och om upphävande av direktiv 1999/93/EG, i den ursprungliga lydelsen. Bekräftelsen får inte avse annat än den information som avses i första stycket.
RGKFS (2016:4)
5 §Den information som avses i 11 § tredje stycket lagen (1995:1571) om insättningsgaranti, ska lämnas i pappersform om
institutet inte lämnar informationen genom internettjänsten, eller
insättaren inte använder institutets internettjänst.
I 11 § tredje stycket lagen om insättningsgaranti finns bestämmelser om att informationen ska lämnas i pappersform om en insättare begär det.
Information som ska lämnas årligen
6 §Det som sägs i 2 § första stycket, 4 § första stycket och 5 § ska även tillämpas när institutet tillhandahåller insättaren informationen minst en gång varje år enligt 11 § tredje stycket lagen (1995:1571) om insättningsgaranti.
Information vid fusion
7 §Den information som ett institut ska lämna enligt 11 b § lagen (1995:1571) om insättningsgaranti vid fusion eller annan form av ombildning av institutet som kan påverka insättarens rätt till ersättning, ska lämnas i pappersform.
8 §Informationen ska publiceras på institutets webbplats samtidigt som insättarna informeras enligt 7 §. Informationen ska därefter finnas tillgänglig på webbplatsen i minst 12 månader.
Information om ett institut eller en filial lämnar insättningsgarantin
9 §Den information som ett institut eller en filial ska lämna enligt 11 c § lagen (1995:1571) om insättningsgaranti om institutet eller filialen utesluts från eller lämnar insättningsgarantin, ska lämnas i pappersform.
10 §Informationen ska publiceras på institutets eller filialens webbplats samtidigt som insättarna informeras enligt 9 §. Informationen ska därefter finnas tillgänglig på webbplatsen i minst 12 månader. Om institutet eller filialen upphör att bedriva verksamhet under den tiden ska informationen finnas tillgänglig på webbplatsen så länge verksamheten bedrivs.
3 kap. Uppgiftsskyldighet
1 §Ett svenskt institut som är anslutet till insättningsgarantin ska senast den 24 januari varje år till Riksgäldskontoret rapportera summan av garanterade insättningar vid utgången av varje kvartal under föregående år.
1 a §Ett institut som omfattas av insättningsgarantin ska senast den 1 juli varje år till Riksgäldskontoret lämna uppgifter om
garanterade insättningar i Sverige,
garanterade insättningar i institutets utländska filialer,
summan av uppgifterna i 1 och 2,
exponeringsbelopp för bruttosoliditet,
intecknade tillgångar,
likviditetstäckningsgrad (LCR),
stabil nettofinansieringskvot (NSFR),
nettointäkter,
nödlidande lån (bruttoexponering),
primärkapital,
riskviktade tillgångar,
kärnprimärkapitalkvot,
totala tillgångar, och
total utlåning.
Uppgifterna ska lämnas oftare om Riksgäldskontoret begär det.
Uppgifter enligt första stycket 1–7, 9–12 och 14 ska avse utgången av närmast föregående år. Uppgifter enligt första stycket 8 ska avse utgången av de två närmast föregående åren. Uppgifter enligt första stycket 13 ska avse utgången av de tre närmast föregående åren.
RGKFS (2022:1)
2 §De uppgifter som ett institut ska lämna till Riksgäldskontoret enligt 1 och 1 a §§ ska i stället lämnas till Finansinspektionen.
RGKFS (2022:1)
3 §Vid rapportering enligt detta kapitel ska beloppen anges i svenska kronor.
För institut med valutakonton ska belopp i utländsk valuta räknas om till svenska kronor enligt den valutakurs som används vid bokslut för inlåning (bokslutskurs) för den 31 mars, den 30 juni, den 30 september och den 31 december.
4 kap. Beräkningen av avgifter för garantin
1 §Detta kapitel innehåller bestämmelser om beräkningen av avgifter för garantin enligt lagen (1995:1571) om insättningsgaranti.
RGKFS (2016:5)
2 §Avgiften för garantin ska beräknas i enlighet med följande matematiska formel:
Ci = CR × ARWi × CDi × µ
där
Ci = årlig avgift för institut ’i’
CR = avgiftssats
ARWi = summerade riskvikter för institut ’i’
CDi = garanterade insättningar för institut ’i’
µ = justeringskoefficient
RGKFS (2016:5)
3 §Vid beräkningen av avgiften för garantin ska avgiftssatsen (CR) vara 0,1 procent.
Med garanterade insättningar (CDi) avses vid beräkningen av avgiften insättningar uppgående till det belopp som anges i 1 a kap. 1 §.
Justeringskoefficienten (µ) ska vid beräkningen av avgiften ha det värde som leder till att institutens sammanlagda avgifter för ett år uppgår till ett belopp som motsvarar 0,1 procent av de garanterade insättningarna.
RGKFS (2021:2)
4 §De summerade riskvikterna (ARWi) ska beräknas i enlighet med vad som framgår av bilagan till dessa föreskrifter.
RGKFS (2016:5)
Ikraftträdande- och övergångsbestämmelser
2020:2
Dessa föreskrifter träder i kraft den 1 januari 2021.
2020:3
Dessa föreskrifter träder i kraft den 1 januari 2021.
2021:2
Dessa föreskrifter träder i kraft den 1 juli 2021.
2021:3
Dessa föreskrifter träder i kraft den 1 januari 2022.
2022:1
Dessa föreskrifter träder i kraft den 1 januari 2023.
Bilaga
Summerade riskvikter
De summerade riskvikterna (ARWi) ska fastställas på följande sätt:
Riskklass | Intervall för sammanlagd riskpoäng (ARS) | Summerad riskvikt (ARW) |
|---|---|---|
1 | < 20 | 50 % |
2 | ≤ 20,0–27,5 < | 69 % |
3 | ≤ 27,5–35,0 < | 88 % |
4 | ≤ 35,0–42,5 < | 106 % |
5 | ≤ 42,5–50,0 < | 125 % |
6 | ≤ 50,0–57,5 < | 144 % |
7 | ≤ 57,5–65,0 < | 163 % |
8 | ≤ 65,0–72,5 < | 181 % |
9 | ≤ 72,5 | 200 % |
Vilken riskklass och därmed summerad riskvikt (ARWi) ett institut erhåller bestäms av institutets sammanlagda riskpoäng (ARSi).
Beräkning av sammanlagd riskpoäng
Den sammanlagda riskpoängen för varje institut (ARSi) ska beräknas på följande sätt:
Varje institut tilldelas en individuell riskpoäng (IRSi) för varje riskindikator. IRSi multipliceras med indikatorvikten (IW). ARSi beräknas genom att de viktade riskpoängen summeras.
Riskindikatorerna och deras viktning framgår av tabellen nedan.
Riskkategorier och riskindikatorer | Vikt (IW) |
|---|---|
Kapital | 18 % |
Bruttosoliditet | 9 % |
Kärnprimärkapitalkvot | 9 % |
Likviditet och finansiering | 18 % |
Likviditetstäckningsgrad (LCR) | 9 % |
Stabil nettofinansieringskvot (NSFR) | 9 % |
Tillgångskvalitet | 13 % |
Andel nödlidande lån | 13 % |
Affärsmodell och styrning | 13 % |
Riskviktade tillgångar/totala tillgångar | 6,5 % |
Avkastning på totalt kapital | 6,5 % |
Potentiella förluster för insättningsgarantisystemet | 38 % |
Systemviktigt institut1 | 15 % |
Ej intecknade tillgångar/garanterade insättningar | 23 % |
Summa | 100 % |
Med systemviktigt institut avses i dessa föreskrifter ett institut som av Riksgäldskontoret i den senast beslutade resolutionsplanen enligt lagen (2015:1016) om resolution har bedömts ha en väsentlig negativ påverkan på den finansiella stabiliteten och den reala ekonomin om institutet skulle fallera och därefter avvecklas genom konkurs eller likvidation.
Beräkning av individuell riskpoäng
Följande skalor ska användas för att beräkna ett instituts individuella riskpoäng (IRSi) för respektive riskindikator:
Bruttosoliditet
Intervall (per percentilranking) | 11 % med lägst bruttosoliditet | > 11 %–22 % | > 22 %–33 % | > 33 %–44 % | > 44 %–55 % | > 55 %–66 % | > 66 %–77 % | > 77 %–88 % | 12 % med högst bruttosoliditet |
IRS | 100 | 87,5 | 75 | 62,5 | 50 | 37,5 | 25 | 12,5 | 0 |
Bruttosoliditet ska beräknas som primärkapital i relation till exponeringsbelopp för bruttosoliditet.
Kärnprimärkapitalkvot
Intervall (per percentilranking) | 11 % med lägst kärnprimärkapitalkvot | > 11 %–22 % | > 22 %–33 % | > 33 %–44 % | > 44 %–55 % | > 55 %–66 % | > 66 %–77 % | > 77 %–88 % | 12 % med högst kärnprimärkapitalkvot |
IRS | 100 | 87,5 | 75 | 62,5 | 50 | 37,5 | 25 | 12,5 | 0 |
Likviditetstäckningsgrad (LCR)
Intervall | < 125 % | 125 %–< 150 % | 150 %–< 175 % | 175 %–< 200 % | 200 %≤ |
IRS | 100 | 75 | 50 | 25 | 0 |
Stabil nettofinansieringskvot (NSFR)
Intervall (per percentilranking) | 11 % med lägst NSFR | > 11 %–22 % | > 22 %–33 % | > 33 %– 44 % | > 44 %– 55 % | > 55 %– 66 % | > 66 %– 77 % | > 77 %– 88 % | 12 % med högst NSFR |
IRS | 100 | 87,5 | 75 | 62,5 | 50 | 37,5 | 25 | 12,5 | 0 |
Andel nödlidande lån
Intervall (per percentilranking) | ≥5 % | <5 %–2,5 % | <2,5 %–1,25 % | <1,25 %–0,63 % | <0,63 % |
IRS | 100 | 75 | 50 | 25 | 0 |
Andel nödlidande lån ska beräknas som nödlidande lån (bruttoexponering) i relation till total utlåning.
Riskviktade tillgångar/totala tillgångar
Intervall (per percentilranking) | 11 % med med högst kvot riskviktade tillgångar/totala tillgångar | > 11 %–22 % | > 22 %–33 % | > 33 %– 44 % | > 44 %– 55 % | > 55 %– 66 % | > 66 %– 77 % | > 77 %– 88 % | 12 % med lägst kvot riskviktade tillgångar/totala tillgångar |
IRS | 100 | 87,5 | 75 | 62,5 | 50 | 37,5 | 25 | 12,5 | 0 |
Riskviktade tillgångar/totala tillgångar ska beräknas som riskviktade tillgångar i relation till totala tillgångar.
Avkastning på totalt kapital
Intervall | <0 % eller > 15 % | >2–15 % ≤ | 0–2 % |
IRS | 100 | 50 | 0 |
Avkastning på totalt kapital ska beräknas som nettointäkter i relation till totala tillgångar och som ett genomsnitt över två år.
Systemviktigt institut
Systemviktigt institut | Nej | Ja |
IRS | 100 | 0 |
Ej intecknade tillgångar/garanterade insättningar
Intervall | 11 % med lägst kvot ej intecknade tillgångar/ garanterade insättningar | > 11 %–22 % | > 22 %–33 % | > 33 %– 44 % | > 44 %– 55 % | > 55 %– 66 % | > 66 %– 77 % | > 77 %– 88 % | 12 % med högst kvot ej intecknade tillgångar/ garanterade insättningar |
IRS | 100 | 87,5 | 75 | 62,5 | 50 | 37,5 | 25 | 12,5 | 0 |
Ej intecknade tillgångar/garanterade insättningar ska beräknas som totala tillgångar med avdrag för intecknade tillgångar i relation till garanterade insättningar.
Beräkning av riskindikatorerna
Vid beräkningen av riskindikatorerna ska följande värden användas:
Exponeringsbelopp för bruttosoliditet: det värde som ska rapporteras enligt COREP-mall C47.00, rad 0290 i bilaga X till kommissionens genomförandeförordning (EU) 2021/451 av den 17 december 2020 om tekniska genomförandestandarder för tillämpningen av Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 575/2013 vad gäller instituts tillsynsrapportering och om upphävande av genomförandeförordning (EU) nr 680/2014.
Intecknade tillgångar: det värde som ska rapporteras enligt rapporteringsmall om intecknade tillgångar F32.01, kolumn 010, rad 010 i bilaga XVI till kommissionens genomförandeförordning (EU) 2021/451 av den 17 december 2020 om tekniska genomförandestandarder för tillämpningen av Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 575/2013 vad gäller instituts tillsynsrapportering och om upphävande av genomförandeförordning (EU) nr 680/2014.
LCR: det värde som ska rapporteras enligt COREP-mall C76.00, rad 0030 i bilaga XXIV till kommissionens genomförandeförordning (EU) 2021/451 av den 17 december 2020 om tekniska genomförandestandarder för tillämpningen av Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 575/2013 vad gäller instituts tillsynsrapportering och om upphävande av genomförandeförordning (EU) nr 680/2014.
Nettointäkter: det värde som ska rapporteras enligt post B 27 i bilaga 1 till Finansinspektionens föreskrifter (FFFS 2014:14) om rapportering av kvartals- och årsbokslutsuppgifter.
Nödlidande lån (bruttoexponering): det värde som ska rapporteras enligt post C 75 i bilaga 1 till Finansinspektionens föreskrifter om rapportering av kvartals- och årsbokslutsuppgifter med tillägg av gjorda reserveringar.
Primärkapital: det värde som ska rapporteras enligt COREP-mall C47.00, rad 0310 i bilaga X till kommissionens genomförandeförordning (EU) 2021/451 av den 17 december 2020 om tekniska genomförandestandarder för tillämpningen av Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 575/2013 vad gäller instituts tillsynsrapportering och om upphävande av genomförandeförordning (EU) nr 680/2014.
Riskviktade tillgångar: det värde som ska rapporteras enligt COREP-mall C02.00, rad 0010 i bilaga I till kommissionens genomförandeförordning (EU) 2021/451 av den 17 december 2020 om tekniska genomförandestandarder för tillämpningen av Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 575/2013 vad gäller instituts tillsynsrapportering och om upphävande av genomförandeförordning (EU) nr 680/2014.
Kärnprimärkapitalkvot: det värde som ska rapporteras enligt COREP-mall C03.00, rad 0010 i bilaga I till kommissionens genomförandeförordning (EU) 2021/451 av den 17 december 2020 om tekniska genomförandestandarder för tillämpningen av Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 575/2013 vad gäller instituts tillsynsrapportering och om upphävande av genomförandeförordning (EU) nr 680/2014.
Totala tillgångar: det värde som ska rapporteras enligt post A16 i bilaga 1 till Finansinspektionens föreskrifter om rapportering av kvartals- och årsbokslutsuppgifter.
Total utlåning: de värden som ska rapporteras enligt posterna A3 och A4 i bilaga 1 till Finansinspektionens föreskrifter om rapportering av kvartals- och årsbokslutsuppgifter.
NSFR: det värde som ska rapporteras enligt COREP-mall C84.00, rad 0220, kolumn 0040 i bilaga XII till kommissionens genomförandeförordning (EU) 2021/451 av den 17 december 2020 om tekniska genomförandestandarder för tillämpningen av Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 575/2013 vad gäller instituts tillsynsrapportering och om upphävande av genomförandeförordning (EU) nr 680/2014.
Vid beräkningen av riskindikatorerna ska värdena för enskilda juridiska personer användas.
Riskindikatorn avkastning på totalt kapital ska beräknas som genomsnittet av indikatorvärdet den 31 december de två närmast föregående åren. Indikatorvärdet ska beräknas genom att nettointäkterna den 31 december år T relateras till genomsnittet av totala tillgångar den 31 december år T samt år T–1.
Vid beräkningen av övriga riskindikatorer ska värdet den 31 december närmast föregående år användas.
RGKFS (2021:3)