Penningtvätt: Stor redovisningsbyrå föremål för sanktionsavgift i miljonklassen

Redovisningsbyrån har varit föremål för länsstyrelsens tillsyn under perioden den 28 november 2018 till och med den 18 maj 2020. Länsstyrelsens bedömning efter genomförd granskning är att byråns allmänna riskbedömning brister på ett antal punkter, däribland följande:

• Av den allmänna riskbedömningen framgår endast en exemplifiering av de tjänster som erbjuds, dvs. det saknas en identifiering av samtliga tjänster som byrån erbjuder sina kunder. Eftersom sådan identifiering saknas har byrån inte kunnat genomföra en motiverad bedömning och analys av hur respektive tjänst kan utnyttjas för penningtvätt och finansiering av terrorism samt hur stor risken är för att de identifierade riskerna inträffar.
• Byrån har inte bedömt och analyserat de distributionskanaler som kan medföra att verksamheten utnyttjas för penningtvätt och finansiering av terrorism. Det är inte tillräckligt att, såsom byrån gjort, enbart konstatera vilka distributionskanaler byrån använder sig av.
• I den allmänna riskbedömningen anges att byrån arbetar aktivt med att motverka riskerna för att verksamheten ska utnyttjas för penningtvätt eller finansiering av terrorism, men några specifika åtgärder anges inte och inte heller hur eventuella åtgärder påverkar verksamhetens residualrisk (dvs. den risk som bolaget exponeras för efter det att åtgärder har vidtagits).

Länsstyrelsen konstaterar att bristerna i efterlevnaden av penningtvättsregelverket är av synnerligen allvarlig art. Byrån har inte identifierat och gjort en faktisk analys och bedömning av samtliga riskfaktorer som anges i penningtvättslagen, dvs. det saknas en systematisk genomgång och motiverad bedömning av hur byråns riskfaktorer, var för sig och i kombination med varandra, kan utnyttjas för penningtvätt eller finansiering av terrorism samt hur stor risken är för att detta sker. Länsstyrelsen nämner också särskilt att den analys och bedömning som förekommit inte är tillräcklig med hänsyn till byråns storlek och art. Sanktionsavgiften bestämdes till 4.000.000 kr.

I en artikel i tidningen Balans ger den aktuella redovisningsbyrån sin syn på saken.