Såväl företagare som revisorer måste bli ännu bättre insatta i och efterleva penningtvättslagens bestämmelser. Jonas Andersson, auktoriserad revisor på Adrian & Partners i Göteborg undervisar i ämnet.
Hur upplever du kännedomen om penningtvättslagen?
– Jag tror att många företag som omfattas av lagen kanske har anmält sig till registret mot penningtvätt, men inte satt sig in i bestämmelserna tillräckligt väl. Utanför vår bransch tror jag att det finns många som borde vara registrerade och som inte känner till kraven. Det gäller bland annat att göra riskbedömningar, upprätta rutiner och utbilda personal för att efterleva lagens krav. Vissa företag känner inte ens till att de omfattas av lagen, men det duger inte som ursäkt.
Vilken är revisorns roll i detta?
– Alla auktoriserade eller godkända revisorer omfattas av penningtvättslagen. Vi är skyldiga att granska och rapportera misstänkt penningtvätt, men till skillnad från kraven i aktiebolagslagen får vi inte meddela vår kund om vi gör en granskning eller anmälan. Enligt statistiken kommer dock inte särskilt många anmälningar från vår bransch, vilket är anmärkningsvärt med tanke på att vi har goda möjligheter att upptäcka misstänkta transaktioner, säger Jonas.
– Vi är enligt ISA 250 också skyldiga att reflektera över vilka lagar vår kund omfattas av. Om kundens bransch omfattas eller om de tar emot kontanta betalningar av betydande belopp kan det finnas krav på registrering och interna rutiner. Enligt lagen får inte verksamhet bedrivas om registrering inte har skett. Jag tror att revisorsbranschen många gånger skulle kunna göra mer än vad vi gör.
Hur kan revisorn hjälpa kunden?
– Jag tycker att det är viktigt att vi hjälper kunden att göra rätt genom att upplysa om lagens bestämmelser, samt informera kunden ifall denna exempelvis rör sig i gränslandet för att ta emot så pass stora kontantbelopp att de kan komma att omfattas av lagen.
Hur kan företag jobba förebyggande?
– Jag tycker att företag generellt ska ha ett kritiskt tänkande. Vem är det egentligen du gör affärer med och vad är det för transaktion det handlar om? Är det rimligt med stora kontanta betalningar eller kan det vara fråga om pengar som härrör från någon form av brott? Att rapportera misstänkt penningtvätt till Finanspolisen är inte riktigt detsamma som en vanlig polisanmälan, då Finanspolisen många gånger samlar på sig information innan man vidtar åtgärder.
Josefin Svenberg