Vägledning om hållbarhetsrelaterade upplysningar för fonder

Transparens i fråga om integrering av hållbarhetsrisker, om främjandet av miljörelaterade eller sociala egenskaper, och om hållbar investering

[ ]

Fonden har hållbara investeringar som mål

[ ]

Fonden främjar bland annat miljörelaterade eller sociala egenskaper

[ ]

Hållbarhetsrisker integreras i investeringsbeslut, utan att fonden främjar miljörelaterade eller sociala egenskaper eller har hållbar investering som mål

[ ]

Hållbarhetsrisker är inte relevanta (förklaring nedan)

[Om något av de första två alternativen kryssas för ska fondbolaget också fylla i de uppgifter som efterfrågas under ”Hållbarhetsrelaterade egenskaper som främjas i förvaltningen av fonden, eller som ingår i fondens målsättning” och under ”Referensvärden”. Fondbolaget kan dessutom välja att beskriva hållbarhetsarbetet, eller hur hållbarhetsrisker integreras i investeringsbesluten, genom att fylla i den information som efterfrågas under rubriken ”Metoder som används för att integrera hållbarhetsrisker, främja miljörelaterade eller sociala egenskaper eller för att uppnå ett hållbarhetsrelaterat mål”. Fonder som inte integrerar hållbarhetsrisker, främjar miljömässiga eller sociala egenskaper eller har hållbar investering som mål, men där fondens placeringsinriktning ändå innebär att fonden är fri från vissa produkter och tjänster kan ange detta genom att fylla i de förtryckta rutorna under rubriken ’väljer bort’. Syftet är att underlätta för konsumenter som vill använda sökfunktioner.]

Hållbarhetsrelaterade egenskaper som främjas i förvaltningen av fonden, eller som ingår i fondens målsättning

[Under denna rubrik ska följande kryssalternativ framgå och tillämpliga alternativ ska kryssas för.]

[ ]

Miljörelaterade egenskaper (t.ex. bolagens inverkan på miljö och klimat).

[ ]

Sociala egenskaper (t.ex. mänskliga rättigheter, arbetstagarrättigheter och likabehandling).

[ ]

Praxis för god styrning (t.ex. aktieägares rättigheter, frågor om ersättningar till ledande befattningshavare och motverkande av korruption).

[ ]

Andra hållbarhetsrelaterade egenskaper.

[Specificera eventuella andra hållbarhetsrelaterade egenskaper som främjas.]

Referensvärden

[Under denna rubrik ska följande kryssalternativ framgå och tillämpliga alternativ ska kryssas för.]

[ ]

Fonden har följande index som referensvärde:
[specificera vilket index som valts]

[ ]

Inget index har valts som referensvärde

Information om EU:s taxonomi för miljömässigt hållbara verksamheter

[Denna rubrik ska finnas med och information ska lämnas om fonden tillhör någon av följande kategorier

1. har hållbara investeringar som mål (artikel 9) och investerar i ekonomisk verksamhet som bidrar till ett miljömål som avses i artikel 2.17 SFDR,

2. främjar miljörelaterade egenskaper (artikel 8) och gör hållbara investeringar i ekonomisk verksamhet som bidrar till ett miljömål som avses i artikel 2.17 SFDR, eller

3. integrerar hållbarhetsrisker utan att fonden främjar miljörelaterade eller sociala egenskaper eller har hållbar investering som mål, alternativt bedömer att hållbarhetsrisker inte är relevanta (varken artikel 8 eller 9).]

[För samtliga fonder ovan ska följande information lämnas.]

EU-taxonomin är ett klassifikationssystem som syftar till att etablera gemensamma kriterier för miljömässigt hållbara ekonomiska verksamheter.

[För kategori 1- och 2-fonder ska följande information lämnas.]

Enligt regelverket ska det för varje fond redovisas hur stor del av fondens investeringar som är förenliga med taxonomin.

Taxonomin håller på att utvecklas och kriterier för samtliga miljömål är ännu inte klara. Det saknas också en fastslagen beräkningsmodell för hur stor andel av fondens investeringar som är förenliga med taxonomin. De bolag som fonden investerar i har ännu inte börjat rapportera i vilken utsträckning som deras verksamhet är förenlig med EU-taxonomin. Därför bedömer fondbolaget att det i dagsläget inte är möjligt att lämna tillförlitliga uppgifter om hur stor andel av fondens investeringar som är förenliga med taxonomin.

[För kategori 2-fonder ska även följande information lämnas.]

I regelverket finns en princip, ”orsaka inte betydande skada”, som innebär att investeringar som bidrar till ett hållbarhetsmål samtidigt inte får innebära betydande skada för något annat hållbarhetsmål. Principen ”orsaka inte betydande skada” är endast tillämplig på den del av fonden som utgörs av investeringar som antingen räknas som hållbara enligt förordningen om hållbarhetsrelaterade upplysningar eller enligt EU-taxonomin. Den återstående delen av denna fond har underliggande investeringar som inte beaktar EU- kriterierna för miljömässigt hållbara ekonomiska verksamheter.

[För kategori 3-fonder ska följande information lämnas.]

Denna fonds underliggande investeringar beaktar inte EU-kriterierna för miljömässigt hållbara ekonomiska verksamheter.

Metoder som används för att integrera hållbarhetsrisker, främja miljörelaterade eller sociala egenskaper eller för att uppnå ett hållbarhetsrelaterat mål

Uppföljning av hållbarhetsarbetet

[Här lämnas information om uppföljning enligt såväl det svenska kravet som SFDR. Under denna rubrik ska följande information lämnas:

Om fonden har hållbarhet som mål (artikel 9) ska här anges

• vilket mål fonden har,

• den övergripande hållbarhetsrelaterade effekt som fonden har enligt relevanta hållbarhetsindikatorer eller om ett index har valts som referensvärde, en jämförelse mellan fondens övergripande hållbarhetsrelaterade effekt och effekterna av det valda indexet och av ett brett marknadsindex genom hållbarhetsindikatorer, och

• om fonden bidrar till något av miljömålen i artikel 9 i EU-taxonomin.

Om fonden främjar bl.a. miljörelaterade eller sociala egenskaper (artikel 8) ska här anges

• vilka egenskaper som främjas,

• i vilken utsträckning de miljörelaterade eller sociala egenskaperna har uppnåtts, och

• om fonden bidrar till något av miljömålen i artikel 9 i EU-taxonomin.

För övriga fonder ska här anges

• vilka hållbarhetsaspekter som beaktats i förvaltningen av fonden,

• hur de angivna metoderna under året har använts för att beakta dessa aspekter, och

• om möjligt även den effekt arbetet resulterat i.

Uppföljningen bör, i möjligaste mån, vara representativ för hela föregående år. Om ändringar av fondens hållbarhetsarbete har skett under året bör det anges i uppföljningen.]

Information om EU:s taxonomi för miljömässigt hållbara verksamheter

[Denna rubrik ska finnas med och information ska lämnas om fonden tillhör någon av följande kategorier

1. har hållbara investeringar som mål (artikel 9) och investerar i ekonomisk verksamhet som bidrar till ett miljömål som avses i artikel 2.17 SFDR,

2. främjar miljörelaterade egenskaper (artikel 8) och gör hållbara investeringar i ekonomisk verksamhet som bidrar till ett miljömål som avses i artikel 2.17 SFDR, eller

3. integrerar hållbarhetsrisker utan att fonden främjar miljörelaterade eller sociala egenskaper eller har hållbar investering som mål, alternativt bedömer att hållbarhetsrisker inte är relevanta (varken artikel 8 eller 9).]

[För samtliga fonder ovan ska följande information lämnas.]

EU-taxonomin är ett klassifikationssystem som syftar till att etablera gemensamma kriterier för miljömässigt hållbara ekonomiska verksamheter.

[För kategori 1- och 2-fonder ska följande information lämnas.]

Enligt regelverket ska det för varje fond redovisas hur stor del av fondens investeringar som är förenliga med taxonomin.

Taxonomin håller på att utvecklas och kriterier för samtliga miljömål är ännu inte klara. Det saknas också en fastslagen beräkningsmodell för hur stor andel av fondens investeringar som är förenliga med taxonomin. De bolag som fonden investerar i har ännu inte börjat rapportera i vilken utsträckning som deras verksamhet är förenlig med EU-taxonomin. Därför bedömer fondbolaget att det i dagsläget inte är möjligt att lämna tillförlitliga uppgifter om hur stor andel av fondens investeringar som är förenliga med taxonomin.

[För kategori 2-fonder ska även följande information lämnas.]

I regelverket finns en princip, ”orsaka inte betydande skada”, som innebär att investeringar som bidrar till ett hållbarhetsmål samtidigt inte får innebära betydande skada för något annat hållbarhetsmål. Principen ”orsaka inte betydande skada” är endast tillämplig på den del av fonden som utgörs av investeringar som antingen räknas som hållbara enligt förordningen om hållbarhetsrelaterade upplysningar eller enligt EU-taxonomin. Den återstående delen av denna fond har underliggande investeringar som inte beaktar EU- kriterierna för miljömässigt hållbara ekonomiska verksamheter.

[För kategori 3-fonder ska följande information lämnas.]

Denna fonds underliggande investeringar beaktar inte EU-kriterierna för miljömässigt hållbara ekonomiska verksamheter.

Metoder som använts för att integrera hållbarhetsrisker, främja miljörelaterade eller sociala egenskaper eller för att uppnå ett hållbarhetsrelaterat mål