Tillsynsnämnden för revisorer har beslutat att dela ut fem varningar och fyra erinringar. Flera revisorer som varnas har brustit i arbetet mot penningtvätt. I ett av fallen bedöms bristerna så omfattande att varningen förenas med en sanktionsavgift.
Den 13 september avgjorde Tillsynsnämnden för revisorer nio tillsynsärenden. Vid mötet beslutade nämnden att dela ut fem varningar och fyra erinringar.
Bristande efterlevnad av penningtvättslagen
Tre revisorer varnas för bristande åtgärder mot penningtvätt. En av revisorerna hade fått underkänt i FAR:s kvalitetskontroll vilket ledde till att Revisorsinspektionen öppnade ett ärende inom ramen för den riskbaserade tillsynen. Granskningen visade på omfattande brister i revisorns arbete mot penningtvätt. Vid tidpunkten för FAR:s kvalitetskontroll fanns ingen riskbedömning och den som senare upprättades uppfyllde inte penningtvättslagens krav. Dessutom saknades fullständiga rutiner och riktlinjer. På grund av bristernas omfattning beslutade Tillsynsnämnden att utdela en varning och en sanktionsavgift på 60.000 kronor.
De två andra revisorerna har också haft brister i den allmänna riskbedömningen. I det ena fallet har revisorn även brustit i sina kundkännedomsåtgärder och i sin kontroll av verklig huvudman. Båda revisorerna tilldelas en varning.
Två revisorer varnas för bristande granskning
Tillsynsnämnden varnar även en revisor som borde ha anmärkt på att styrelsen inte levt upp till sitt ansvar för företagets bokföring. Revisorn har inte granskats bolaget intäkter och varulager tillräckligt noga och har inte haft grund för att tillstyrka fastställande av företagets resultat- och balansräkning. Dessutom har revisorn haft bristande åtgärder mot penningtvätt.
Ytterligare en revisor varnas för bristande granskning av närståendetransaktioner. Revisorn borde ha varit mer skeptisk till uppgifterna hon fick från företagsledningen. Tillsynsnämnden bedömer att hon åsidosatt sina skyldigheter som revisor och utdelar därför en varning.
Revisorsinspektionen har avböjt att kommentera besluten.
Eric Widegren